Компенсация за построенный дом

Содержание

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Компенсация за построенный дом

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

СитуацииПример
Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.
Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку – нет.Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

Среди них:

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года.

Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность.

В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве.

Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей.

Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы.

Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей.

В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат.

В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости.

Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания.

Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Калькулятор расчёт налогового вычета при строительстве дома

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Компенсация за строительство дома материнским капиталом в 2020 году: условия использования

Компенсация за построенный дом

от Яганова Юлия

Семьи, имеющие право на использование сертификата МКП, вправе компенсировать затраты на строительство или реконструкцию частного дома. Для этого объект должен соответствовать условиям предоставления сертификата и введен в эксплуатацию после того, как ПФР одобрит использование МКП.

Можно ли получить компенсацию за строительство

Закон № 256-ФЗ предусматривает, что средствами МКП можно оплатить покупку или строительство жилого дома. Пункт 1.3 ст.

10 закона разрешает направить выплату получателю и в качестве компенсации затрат на строительство уже готового жилья, но только если право собственности на жилище зарегистрировано после вступления в силу закона № 256-ФЗ.

Можно компенсировать затраты на реконструкцию объекта, если она была проведена после вступления в силу закона, вне зависимости от даты возникновения права собственности на недвижимость.

Законодательство на 2020 год

Порядок распоряжения средствами мат. капитала регулируется следующими нормативно-правовыми актами.

Требования к дому и земельному участку

Чтобы использовать сертификат для возвращения материальных затрат, объект недвижимости должен соответствовать следующим условиям:

  • дом построен либо реконструирован не ранее 2007 года включительно;
  • строительство закончено (возведены фундамент и стены, установлена кровля);
  • располагается в российском населенном пункте;
  • имеет статус жилого помещения, подтвержденный правоустанавливающими документами;
  • состоит максимум из 3 этажей.

Если компенсируется реконструкция жилого дома, то необходимо подтвердить, что после нее жилая площадь объекта увеличена не менее, чем на размер учетной ставки, действующей в субъекте РФ.

Определенные требования установлены и к земельному участку, на котором расположено строение:

  • участок находится в РФ на территории населенного пункта;
  • располагается на земле под ИЖС;
  • получатель сертификата оформил право пользования землей (право собственности, безвозмездного или постоянного пользования, аренды).

Подготовка документации и оформление заявки

Для оформления заявки на получение капитала соискатель должен предоставить в местное отделение ПФР пакет документов.

  • выписку из ЕГРН о праве собственности на дом на имя заявителя или супруга, где отражена дата наступления права владения при строительстве — не ранее 01.01.2007 (при реконструкции дата возникновения права собственности не важна);
  • документальное подтверждение права пользования землей — выписка из кадастра о праве собственности, договор аренды, безвозмездного или постоянного пользования;
  • нотариальное обязательство собственника о готовности выделить доли членам семьи в срок до полугода с момента перечисления денег;
  • разрешение на строительство;
  • оригинал сертификата на субсидию;
  • письменное заявление в отделение ПФР;
  • свидетельство о браке;
  • СНИЛС заявителя;
  • паспорта взрослых и свидетельства о рождении детей;
  • выписка из банка о наличии у заявителя открытого счета.

Если заявитель не предоставил правоустанавливающие документы лично, то отделение ПФР может самостоятельно запросить сведения в Росреестре или муниципальных органах.

При оформлении компенсации за реконструкцию объекта недвижимости понадобится документальное подтверждение выполнения работ. Акт освидетельствования оформляется органом, выдавшим разрешение на строительство (реконструкцию).

Как правило, им является местный муниципалитет.

Перечень дополнительных документов, которые понадобятся для оформления мат. капитала, зависит от того, были ли работы выполнены подрядчиком или самим собственником объекта.

Использование подрядчика

Если для проведения работ была нанята подрядная организация, то нужно предоставить договор подряда, а также акты выполненных работ по установленным законодательством формам.

Строительство собственными силами

При самостоятельной постройке необходимо предоставить в отделение ПФР подтверждение денежных расходов: товарные и кассовые чеки, накладные. Если на покупку стройматериалов оформлялся кредит, то нужно предоставить действующий кредитный договор.

Размер выплат и порядок использования

Право на получение сертификата возникает с момента рождения второго ребенка, но подать заявление на возмещение средств можно лишь через 3 года после родов. Исключением являются случаи, когда компенсируются кредитные обязательства, связанные со строительством дома. В таком случае подавать заявление можно сразу после родов.

Получатель сертификата вправе вернуть часть средств или всю сумму МКП. На 2020 год она составляет 466 617 руб. С этого же года планируются изменения в законодательстве, изменяющие правила начисления маткапитала.

Первоначальная сумма будет выплачиваться за рождение первого ребенка. После рождения второго соискатель получит дополнительные 150 000 руб.

Тем семьям, которые ранее не пользовались сертификатом, с 2020 года за рождение второго ребенка в семье будет выплачиваться обща сумма в размере 616 617 руб.

При использовании субсидийных средств на компенсацию затрат по строительству вся сумма выплачивается единовременно. Срок перечисления денег — 2 месяца с момента обращения заявителя, из которых первый месяц уходит на рассмотрение заявления и вынесение решения, второй месяц — непосредственно на перечисление средств.

Трудности и ошибки

При требовании возместить средства на строительство жилого дома, получатели государственной поддержки допускают ошибки и встречают препятствия при возврате денег.

Чтобы не было недопониманий с законом представлены четыре главных препятствия:

  • Зависимость от даты возникновения права собственности. Выплату нельзя направить на возмещение затрат по возведению дома, право собственности на который было оформлено раньше, чем был рожден второй ребенок. Но согласно п. 2 ст. 10 закона № 256-ФЗ, средства разрешено направить на оплату обязательств, возникших ранее. К числу таких относится рассрочка платежа. Если семья для строительства жилого помещения брала кредит на стройматериалы или оплату работ подрядной организации, то ПФР должен компенсировать эти суммы, даже если дом был сдан раньше, чем возникло право на МКП. В том случае подать заявление на выплату можно сразу после вторых родов.
  • Разница между ремонтом и реконструкцией. Пенсионный фонд может отказать в переводе денег, так как претенденты на МК не знают понятия реконструкции с точки зрения законодательства. При реконструкции затрагиваются несущие конструкции здания, за счет чего увеличивается жилая площадь дома. Другие виды работ, не влияющие на полезную площадь жилища, расцениваются как ремонт, поэтому не могут быть компенсированы средствами МКП.
  • Строительство или покупка. Согласно требованиям закона № 256, владельцы субсидий не вправе компенсировать средства, затраченные на покупку дома, осуществленную в период действия программы материнского капитала, так как возмещение положено только за строительство жилого дома. Чтобы использовать деньги на приобретение жилой недвижимости, необходимо сразу прописывать в договоре купли-продажи одним из источников оплаты средства МКП, а затем обращаться в ПФР за выплатой. Сделать это задним числом нельзя.
  • Игнорирование требований закона, касающихся обязательного оформления общей собственности на дом. Согласно условиям выделения материнского капитала, это нужно сделать не позднее полугода с момента выделения средств. Если не выделить доли детям и супруге/супругу, то нарушителям грозят правовые последствия. В лучшем случае их обяжут выделить доли в судебном порядке, в худшем — решение о выделение средств будет отозвано. Это означает, что семье придется вернуть государству выделенные деньги.

Советы адвокатов

Юристы, имеющие обширную практику по делам, связанным с материнским капиталом, составили рекомендации для семей, планирующих получить возмещение затрат.

  1. Во время строительства необходимо сохранять все чеки на покупку стройматериалов и акты выполненных работ, составленные подрядными организациями.

    Они служат доказательством понесенных расходов, которые компенсируются средствами МКП. Если чеки и акты не сохранились, то ПФР откажет в выплате.

  2. Компенсация за строительство дома, введенного в эксплуатацию ранее возникновения права на получение маткапитала, запрещена.

    Поэтому многие юристы советуют не оформлять право собственности на построенный дом, если в семье планируется пополнение, влекущее возникновения права на маткапитал. Семья вправе построить дом и раньше, а вот оформить право владения на ИЖС выгоднее после рождения второго ребенка. Тогда семья сможет компенсировать затраты на строительство сертификатом МКП.

  3. Лучше оформить общую собственность на дом до момента обращения в ПФР. Это избавит заявителя от необходимости составлять обязательство о выделении долей у нотариуса. Такой документ стоит дорого (0,5 % от кадастровой стоимости недвижимого имущества), поэтому лучше выделить доли заранее.

  4. Процедуру выделения долей проще всего оформить договором дарения, в котором собственник (даритель) одаряет других членов семьи (одаряемых). Размер выделяемых долей должен примерно соответствовать соотношению выделяемых средств материнского капитала к кадастровой стоимости дома. Чем больше кадастровая стоимость, тем меньшие доли нужно выделить другим членам семьи.

Возмещение затрат на строительство частного дома средствами маткапитала возможно, но при соблюдении семьей нескольких важных условий. Самым важным из них считается оформление права собственности на дом уже после того, как семья получила право на гос. поддержку.

Возраст: 36 лет
Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров»

Ранее

Основные правила оформления материнского капитала

Далее

Положен ли материнский капитал если первый ребенок совершеннолетний

Источник: https://invalid.expert/kompensacija-za-stroitelstvo-doma-materinskim-kapitalom/

Материнский капитал на компенсацию затрат на строительство дома

Компенсация за построенный дом

Из материнского капитала можно получить компенсацию за строительство дома или его реконструкцию — это закреплено законом от 29.12.2006 года № 256-ФЗ о мерах господдержки. Регистрация права собственности на помещение или его перестройка должны быть произведены не раньше 1 января 2007 года.

Получить компенсацию можно, если дом и земельный участок, на котором он находится, соответствуют требованиям законодательства:

  • для дома:
    • является объектом индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
    • построен своими силами (о компенсации за строительство с помощью подрядчика нужно уточнять в Пенсионном фонде);
  • для земли:
    • находится на территории России;
    • может использоваться для строительства жилых домов.

Чтобы получить компенсацию из средств материнского капитала, нужно подать заявление в Пенсионный фонд и приложить к нему документы — их перечень может изменяться в зависимости от ситуации.

При получении компенсации за реконструкцию необходимо, чтобы площадь дома в ходе нее увеличилась не меньше, чем на одну учетную норму — это подтверждается актом освидетельствования.

После получения денег в течение шести месяцев необходимо оформить дом в общую долевую собственность родителей и всех детей. Это можно сделать посредством соглашения или договора дарения.

Чтобы продать дом, строительство или реконструкция которого компенсировались материнским капиталом, необходимо получить разрешение органов опеки и попечительства и выделить равноценные доли детям в другом жилье.

Фото pixabay.com/p>

Требования к дому и участку

Для компенсации строительства дома материнским капиталом, согласно требованиям законодательства, необходимо, чтобы:

  1. Помещение находилось на территории РФ.
  2. Право собственности на жилье было зарегистрировано не раньше 1 января 2007 года — либо реконструкция была проведена, начиная с этой даты.
  3. Строительство велось своими силами т.е. без привлечения сторонних организаций.На практике некоторые отделения ПФР выплачивают компенсацию, даже если дом строился подрядной компанией, но в каждой конкретной ситуации необходимо консультироваться с сотрудниками Пенсионного фонда.
  4. Жилье являлось объектом индивидуального жилищного строительства, который, согласно ч. 39 ст. 1 Градостроительного кодекса:
    • стоит обособленно от других домов;
    • имеет не больше трех этажей;
    • не выше двадцати метров;
    • не разделен на квартиры.

Поделить жилье и выделить доли можно:

  • заранее, до подачи заявления в Пенсионный фонд;
  • в течение шести месяцев со дня перечисления маткапитала. Тогда владельцу сертификата необходимо подать в ПФР заверенное нотариусом обязательство о выделении долей.

Земельный участок должен иметь один из следующих видов разрешенного использования:

  • индивидуальное жилищное строительство;
  • личное подсобное хозяйство.

Владелец сертификата или ее (его) супруг(а) должны иметь право собственности на участок или право аренды, пожизненного наследуемого владения, бессрочного или безвозмездного пользования.

Как получить компенсацию за строительство дома материнским капиталом

Чтобы получить за строительство дома компенсацию из маткапитала, нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением о распоряжении. Сделать это можно:

  1. Лично или через представителя, посетив территориальный орган ПФР или МФЦ.
  2. Отправив заявление по почте вместе с нотариально заверенными копиями документов.
  3. На портале Госуслуг или в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда.При этом документы необходимо предоставить в ПФР в течение пяти рабочих дней.

Подать заявление можно через три года после появления права на материнский капитал. Для получения компенсации нужно, чтобы дом был введен в эксплуатацию.

Проверка заявления с документами и вынесение решения занимает не больше месяца (ч. 1 ст. 8 закона о маткапитале). В случае одобрения в течение десяти рабочих дней ПФР переведет деньги на указанный банковский счет.

Какие нужны документы?

Получить компенсацию можно, если обратиться в Пенсионный фонд с заявлением о распоряжении и предоставить:

  • паспорт владельца сертификата или другой документ, удостоверяющий личность и регистрацию по месту жительства (пребывания);
  • копию документа, подтверждающего право:
    • собственности на участок;
    • аренды, бессрочного или безвозмездного пользования землей;
    • пожизненного наследуемого владения участком;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) о правах на жилье, зарегистрированных не раньше 1 января 2007 года.Если компенсация оформляется за реконструкцию, то дата возникновения права собственности может быть более ранней.
  • банковские реквизиты владельца сертификата;
  • паспорт супруга и свидетельство о браке, если он строил дом или проводил реконструкцию;
  • паспорт представителя и доверенность, если заявление и документы подаются через него;
  • обязательство о выделении долей, при необходимости.

Компенсация за реконструкцию за счет маткапитала

Чтобы получить компенсацию за реконструкцию дома, необходимо приложить к заявлению и документам акт освидетельствования, в котором указано, что в ходе нее площадь дома увеличилась и она была проведена не раньше 1 января 2007 года.

Если материнским капиталом компенсируется реконструкция, то право собственности на дом может быть зарегистрировано до указанной даты.

Общая площадь дома должна увеличиться не менее, чем на учетную норму, которая определяется в каждом регионе по-разному и в среднем по России составляет 8-15 кв. м.

Акт освидетельствования выдается органами местного самоуправления на основании заявления.

В течение десяти рабочих дней с его получения организуется осмотр жилья, по результатам которого составляется указанный документ (Постановление Правительства от 18.08.2011 года № 686).

Оформление дома в общую долевую собственность

Дом, строительство или реконструкция которого были компенсированы материнским капиталом, должен быть оформлен в общую долевую собственность детей и родителей. Если это не было сделано до обращения в Пенсионный фонд, то владелец сертификата должен подать в ПФР обязательство о выделении долей.

Выполнить обязательство можно одним из двух способов:

  1. Составить соглашение об определении размера долей — его можно изменить, если в будущем появятся дети: они также должны наделяться долями.Жилое помещение либо будет сразу делиться между всеми членами семьи, либо сначала между супругами, а из их собственности выделятся детские доли.
  2. Составить договор дарения: по нему родитель (родители) дарят детям и (или) супругу часть своей доли в жилье.

Минимальные размеры частей законодательно не установлены, но юристы стараются не допускать выделения «микродолей» (1/100, 1/200 и т.п.).

На практике рекомендуется определять размер доли в зависимости от того, какая часть жилья была оплачена материнским капиталом. То, что построено за счет маткапитала, делится между всеми членами семьи, а оставшаяся площадь — между родителями.

Семья из четырех человек построила дом за 2333085 рублей, 466617 (в 2020 году) из которых (1/5) получила из материнского капитала в качестве компенсации. На каждого из родителей и детей должно приходиться по 1/5 × 1/4 = 1/20 в жилье, оставшуюся часть делят между собой супруги.

Как продать дом, построенный на материнский капитал?

Чтобы продать дом, который построен на материнский капитал, необходимо согласие органов опеки, потому что долями в жилье владеют несовершеннолетние (п. 2 ст. 37 Гражданского кодекса РФ).

Если все дети уже достигли 18 лет или получили полную дееспособность раньше, то разрешения от опеки не нужно, потому что они могут распоряжаться своим имуществом самостоятельно.

Чтобы получить разрешение органов опеки и попечительства на продажу, можно:

  • выделить детям равнозначные доли в жилье, имеющемся у родителей (бабушек и дедушек) или других родственников;
  • купить на вырученные средства дом или квартиру, в которой дети будут владеть равнозначными долями;
  • положить деньги от продажи в размере стоимости долей на банковские счета детей.

Порядок и требуемый перечень документов органы опеки и попечительства в каждом регионе устанавливают самостоятельно. Чаще всего требуется подать заявление и приложить к нему:

  • свидетельства о рождении детей;
  • документы, удостоверяющие личность родителей;
  • паспорта детей в возрасте от 14 до 18 лет;
  • справку о регистрации несовершеннолетних по месту жительства;
  • выписку из ЕГРН о правах на дом и о его кадастровой стоимости.

Также могут потребоваться другие документы: предварительный договор купли-продажи, выписка из домовой книги, справки об отсутствии долгов по ЖКХ и т.п.

Точный список документов и условия выдачи разрешения необходимо уточнять в органах опеки.

Источник: https://materinskij-kapital.ru/use/uluchshenie-zhilishchnyh-uslovij/stroitelstvo-doma/kompensaciya/

Возврат налога на строительство дома в 2020 году

Компенсация за построенный дом

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года.

    Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.

  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo-doma

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.