Как вернуть ндфл при строительстве дома

Содержание

Как вернуть НДФЛ при строительстве дома – Инженерный справочник

Как вернуть ндфл при строительстве дома

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации граждане, которые приобрели готовое жилье или построили его за счет собственных средств, имеют право на получение имущественного налогового вычета с суммы, затраченной для данных целей. В нее входят также кредиты и ссуды, взятые в банке под строительство жилья. С общей суммы, потраченной на постройку, полагается возврат НДФЛ. За оформлением данных выплат необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Коротко о налоговой системе России

Налоговая система России — это основный источник пополнения федерального и региональных бюджетов.

За счет данных средств проводятся необходимые мероприятия по развитию государства и его отдельных сфер деятельности: здравоохранения, образования, обороны, строительства и др.

Часть от уплаченных взносов перечисляется на расчетный счет государственного бюджета, а часть денег остается в регионах и используется по назначению, согласно утвержденному проекту распределения бюджетных средств.

Налоговый вычет полагается при строительстве или покупке нового дома

Налоговый кодекс устанавливает три основных вида налогов. К ним относятся:

  • федеральные;
  • региональные;
  • местные.

Из определений понятно, что все они разделяются по территориальному признаку и имеют либо всероссийский характер обложения, либо относятся к отдельным регионам и муниципалитетам.

Общее у данных взносов — это законодательная база, на основе которой и разрабатываются федеральные, региональные или местные законодательные акты, регламентирующие ставки по ним, порядок уплаты и способ определения налоговой базы (категорий налогоплательщиков).

Важно! Все налоговые сборы на территории РФ устанавливаются на основании положений Налогового кодекса РФ. Непрописанные в нем виды налогов взиматься в нашей стране не могут.

Налоговый Кодекс РФ

Основные принципы, регулирующие налогообложение в России:

  • всеобщность;
  • взимание налоговых плат только в денежном эквиваленте;
  • равноправие всех налогоплательщиков пред законом;
  • справедливость;
  • конкретизация налоговых сборов (сколько, когда и на каком основании платить).

Налоговый вычет при строительстве дома производится с учетом перечисленных правил.

Что такое налоговый вычет на строительство

Налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет — это часть уплаченных налоговых платежей, которая подлежит возврату налогоплательщику.

Цель данной процедуры — побудить физический контингент плательщиков на самостоятельное строительство жилой собственности, а также оказать помощь в приобретении готового жилья.

Помимо домов, имущественный налоговый вычет возвращается, если в собственность приобретался дачный или земельный участок под строительство.

На заметку! Статья 220 НК РФ конкретно прописывает, что право на возмещение данных взносов имеет только налогоплательщик, т. е.

работающий гражданин, который в обязательном порядке уплачивает в бюджет государства налог на доходы в размере 13%. Не попадают под возвращение суммы, потраченные на строительство с материнского капитала.

Также налоговик не берет в расчет деньги, выделенные безвозмездно работодателем на стройку.

Пенсионер тоже не сможет вернуть часть уплаченных им средств за покупку жилья. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, пункту 2, пенсия по государственному пенсионному обеспечению не подлежит налогообложению. А в ст. 220 НК РФ указано, что возвращение НДФЛ предусмотрено только для налогоплательщиков, здесь же прописана допустимая сумма средств, возможная к возврату.

Возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома не может превышать 250 тысяч рублей. Законом установлено, что максимальная сумма вычета составляет 30% от уплаченных 2 млн рублей. Окончательный размер выплаты будет зависеть от потраченных средств на строительство здания и внесенных гражданином платежей в бюджет за соответствующий налоговый период.

В сумму, потраченную на возведение дома, включаются следующие расходы:

  • по разработке проекта дома;
  • на покупку стройматериалов;
  • по оплате работ строительных подрядчиков, архитекторов и других специалистов, принимающих участие в строительстве;
  • затраты на проведение коммуникаций и подключение их к муниципальным сетям.

Важно! Это конкретный перечень расходов, которые учитываются при расчете суммы имущественного налогового вычета. Данные растраты необходимо подтвердить официальными документами: договором подряда, кассовым ордером, заявлениями и чеками об оплате услуг коммунальщиков и т. д.

Логично, что покупка бензопилы, электрической бетономешалки или других подобных товаров имущественным вычетом не покрывается. Это личные расходы граждан, которые к данной категории никак не относятся. Учету подлежат только суммы, потраченные на материал для строительства.

Какие документы нужны для подачи заявления в 2018 году

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит

Чтобы реализовать свое право на возврат НДФЛ при строительстве частного дома, необходимо подготовить пакет документов, подтверждающий личность и совершение факта покупки имущества.

Список документов:

  • Ксерокопия паспорта и ИНН налогоплательщика.
  • Заявление на предоставление вычета за строительство дома (эту информацию следует указать в документе).
  • Справка о доходах (необходимо предварительно заказать по месту работы).
  • Заполненная декларация о доходах (ее нужно заранее зарегистрировать).
  • Документ, подтверждающий право на собственность.
  • Копия свидетельства на земельный участок.
  • Свидетельство о рождении детей.
  • От приемных родителей налоговый агент потребует решение органа опеки о соответствующем статусе (опекун, попечитель).
  • Копии договоров со строительными подрядчиками, кассовые ордеры, чеки и другие официальные бланки, которые подтверждают сумму расходов на строительство.
  • Реквизиты счета для перечисления суммы имущественного вычета.

Для возврата НДФЛ при строительстве дома придется собрать много документов

Возврат сумм может производиться и наличным способом. Данные пожелания нужно указать при подаче пакета документов.

Важно! Чтобы вернуть уплаченный налог как можно быстрее, подавать декларацию о доходах лучше заблаговременно. Ее регистрация также занимает некоторое время. Имея на руках готовую декларацию, можно существенно ускорить процесс оформления.

Что касается всех ксерокопий документов, то все должно быть понятно, а вот где взять и как заполнить заявление? Пустой бланк можно скачать в интернете либо взять в отделении налоговой инспекции.

Заявление и пакет документов можно подавать через работодателя, но тогда сумма выплат будет перечисляться постепенно, в размере 13% процентов от заработной платы в течение периода, который потребуется для полного погашения начисленной выплаты. Для этого пакет необходимых документов и заявление, написанное на имя работодателя, подается непосредственно по месту работы.

Обратите внимание! Чтобы получить единовременную выплату, которая намного ощутимее, нужно будет дождаться завершения календарного налогового периода.

Данное правило применимо ко всем налоговым выплатам, сборам и пошлинам на территории РФ. Например, за покупку квартиры в 2017 году возвращать НДФЛ можно в 2018 году.

Заявление в этом случае оформляется на имя главного инспектора отделения налоговой службы.

В заявлении указываются:

  • Ф. И. О. налогоплательщика;
  • сумма, с которой требуется произвести вычет;
  • закон, предусматривающий такое право (ст. 220 НК РФ);
  • адрес и вид приобретенной недвижимости;
  • серия и номер свидетельства о регистрации права на собственность;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дата и подпись плательщика.

Основание, порождающее данное право — это зарегистрированная в Едином государственном реестре недвижимости постройка (дом, коттедж, дача и т. д.). При этом право подачи заявления на возврат имущественного налогового вычета сохраняется в течение 3 лет, таков срок давности для реализации данного права.

Проверка документов занимает около трех месяцев. Если все документы в порядке, причин для отказа в выплате нет, то деньги перечисляются на указанный расчетный счет налогоплательщика. В случае неуплаты по истечении трех месяцев гражданин праве требовать начисление пени по действующей ключевой ставке Центробанка на день просрочки.

Источник: https://inginiring72.com/kak-vernut-ndfl-pri-stroitelstve-doma/

Как вернуть налог НДФЛ с затрат на строительство жилого дома?

Как вернуть ндфл при строительстве дома

Возврат налога в связи со строительством жилого дома является вполне реальным. Это можно сделать после регистрации права собственности на построенный дом. Возвращаемая сумма частично компенсирует затраты гражданина, связанные со строительством жилого дома.

Более подробную информацию о правилах возврата налога, о размере возвращаемой суммы и порядке её получения вы найдете в нашей статье.

Общие правила возврата налога

Вы сможете вернуть налог после строительства дома только при условии, что этот дом жилой. Если вы построите нежилой дом, то возврата налога не получится.

Более того, после завершения строительства вам надо зарегистрировать право собственности на построенный дом. Вы можете также вернуть налог с затрат на покупку земельного участка (на котором построен дом). Но для этого вам также придется зарегистрировать право собственности на эту землю.

С порядком возврата налога вы можете ознакомиться здесь.

Физически возврат налога НДФЛ означает, что вам возвращается сумма налога, перечисленная в бюджет с ваших доходов, которые пошли на строительство дома. Поэтому вам возвращается 13 процентов от этой суммы ваших доходов. При строительстве дома вы можете получить возврат НДФЛ со следующих сумм:

  • с суммы, равной расходам на строительство жилого дома и на приобретение соответствующего земельного участка;
  • с сумм, равных расходам на уплату процентов по целевым банковским кредитам на строительство жилого дома и приобретение соответствующего земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Какие же расходы считаются расходами на строительство дома? Это – важный момент, так как только в отношении таких расходов вы сможете вернуть налог.

Перечень расходов на строительство жилого дома, по которым вы сможете рассчитывать на возврат НДФЛ, установлен Налоговым кодексом РФ. К таким расходам относятся расходы:

  • на разработку проектной и сметной документации на строительство дома;
  • на строительные и отделочные материалы;
  • на работы и/или услуги по строительству и отделке дома;
  • на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Приведенный перечень расходов является закрытым. Фактически это означает, что на любые другие расходы на строительство дома, кроме перечисленных, вы не сможете оформить налоговый возврат. Например, вы не сможете вернуть налог по расходам, связанным с покупкой инструментов, по расходам на страхование и т.п.

В каком размере возможен возврат налога

Налог возвращается в размере 13 процентов от фактических понесенных расходов на строительство дома. Правда, эти расходы должны быть подтверждены документально. Но есть законодательное ограничение на сумму ваших затрат, с которой может быть возвращен налог. Эта сумма составляет 2 млн.

рублей (она называется предельной суммой). Если вы потратите на строительство дома меньше указанной суммы, то вам вернут 13 процентов от потраченной суммы. Но если строительство дома вам обошлось в сумму, превышающую 2 млн.

рублей, то вам вернут 13 процентов от предельной суммы, а именно 260 тысяч рублей.

Указанная выше предельная сумма установлена для всех расходов, связанных со строительством жилых домов, а также расходов, связанных с покупкой земельных участков.

В связи с возможностью возврата налога НДФЛ полезно знать о следующем:

  • вы можете вернуть налог только в случае, если ранее его вам не возвращали либо возвращали частично (то есть вы использовали только часть предельной суммы на строительство дома). При этом в случае частичного возврата в 2014 году и позднее вы можете получить оставшуюся часть невозвращенного вам налога при строительстве другого дома или покупке земельного участка;
  • если за истекший календарный год вам вернули не весь налог, то вы можете перенести возврат оставшегося налога на другие годы, а также на другой дом при условии, что он построен не ранее 2014 года;
  • если документы о праве собственности на построенный дом оформлены до 01 января 2014 года, то вернуть налог вы сможете только в связи с затратами на строительство одного этого дома.

Имейте в виду, что если для строительства дома вы использовали также заемные средства, то есть взяли кредит на строительство дома, то вы имеете также право на возврат налога с сумм, потраченных на уплату процентов по кредиту.

Предельная величина суммы выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, по кредиту, полученному после 01 января 2014 года, составляет 3 млн. рублей. Но если вы взяли кредит до 2014 года, то ограничений по максимальной сумме нет.

Возврат налога по процентным суммам вы можете заявить в том календарном году, в котором вами выплачивались проценты, но не ранее момента возникновения у вас прав на получение налогового вычета в связи со строительством дома.

Обращаем внимание на то, что вернуть налог в связи с выплатой процентов по кредиту вы сможете только в отношении одного дома (именно в этом и состоит одна их особенностей возврата НДФЛ в связи с выплатой вами процентов). Напомним, что вернуть НДФЛ по расходам на строительство дома вы можете также в отношении других домов и земельных участков.

В каком порядке можно вернуть налог

Законодательно установлены два способа возврата подоходного налога при строительстве дома:

  • Первый способ – оформление и получение излишне уплаченного налога у работодателя. Получить возврат можно в течение календарного года, в котором у вас появилось право на это. В этом случае надо сначала получить в налоговом органеуведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета. А затем представить его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета и возврате подоходного налога.
  • Второй способ – оформление и получение суммы возвращаемого налога в налоговом органе. В этом случае вам необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это надо не ранее следующего календарного года после года, в котором возникло право на возврат налога. Если декларация не подана в следующем году, то ничего страшного не произойдет. Вы сможете её подать в течение трех лет после окончания года, в котором у вас возникло право на налоговый вычет (и право на возврат НДФЛ).

Для реализации любого из выбранных вами способов получения назад излишне уплаченного налога в связи со строительством частного жилого дома и приобретением земельного участка вам потребуются следующие документы:

  • документы, подтверждающие ваше право собственности на построенный дом. К таким документам относятся либо свидетельство о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15.07.2016), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • документы, подтверждающие ваши фактические расходы в связи со строительством дома. К таким документам относятся квитанции об оплате, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки;
  • копия договора о покупке земельного участка, а также документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Эти документы нужны только в случае оформления возврата НДФЛ в связи с покупкой земельного участка.

В том случае если вы брали банковский кредит, то для того, чтобы вернуть НДФЛ в связи с уплатой процентов по кредиту, кроме указанных выше документов, вам потребуются:

  • копия кредитного договора с банком;
  • документы, подтверждающие уплату денежных средств в погашение процентов по кредиту. К таким документам относятся справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег, квитанции к приходным кассовым ордерам.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-vernut-nalog-ndfl-s-zatrat-na-stroitelstvo-zhilogo-doma/

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Как вернуть ндфл при строительстве дома

Многие граждане знают, что, покупая жилье, можно получить от государства частичное возмещение в виде возвращения уплаченного подоходного налога.

Но воспользоваться данной льготой можно не только при покупке, но и при строительстве дома. Как возместить расходы, понесенные при строительстве жилища?

Условия

О том, как вернуть налоговый вычет при постройке дома, задуматься нужно еще в преддверии строительства. Итоговая сумма вычета непосредственно зависима от объема потраченных средств.

Для этого необходимо документально подтвердить затраты. Максимальная сумма компенсации от государства составляет тринадцать процентов от двух миллионов рублей, то есть двести шестьдесят тысяч.

https://www.youtube.com/watch?v=dizVlKbgih0

Налоговым вычетом называется вид государственной компенсации, предусмотренный налоговым законодательством. Регламентирование такой компенсации предусмотрено ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Величина ее варьируется в зависимости от количества израсходованных средств. Но при этом объем базовой основы для расчета не может превышать двух миллионов рублей. Правом на обращение за налоговым вычетом при постройке жилища обладает налоговый резидент РФ.

Таковым может и лицо, не обладающее российским гражданством, но проживающее на российской территории не меньше ста восьмидесяти трех дней на протяжении двенадцати предшествующих месяцев. Главное условие это регулярная выплата соискателем подоходного налога.

Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.

Также не положен вычет несовершеннолетним гражданам, неработающим пенсионерам, студентам, предпринимателям и безработным.

Не вправе получить налоговое возмещение и гражданин, использовавший для строительства различные дотационные средства. При этом не имеет значения гражданство и собранные бумаги о понесенных расходах.

Исключается возврат НДФЛ при использовании материнского капитала для строительства. То же самое касается и стройки с получением финансовой помощи от работодателя.

Если обозначить основные условия для возврата НДФЛ при строительстве, то они таковы:

  • гражданин должен быть официально трудоустроен, то есть являться налогоплательщиком РФ;
  • строительство осуществлено только на собственные средства без использования государственных дотаций и помощи работодателя;
  • траты должны быть засвидетельствованы документально.

Важно, что оформить налоговое возмещение допустимо лишь единожды. При повторном строительстве налоговый вычет не полагается.

Существуют и некоторые нюансы возврата налога при постройке дома. Например, как быть, если дом построен на деньги от кредита? В таком случае ст.220 п.1 пп.2 НК РФ говорит о том, что вернуть налог возможно лишь при оформлении целевого займа.

То есть если кредит взят именно на строительство. При оформлении потребительского кредита никакой компенсации не полагается.

А если приобретен недостроенный дом, как получить возмещение расходов? В этом случае принятие к вычету возможно только, если в договоре покупки сказано, что продается дом незавершенной постройки.

Если дом построен на, специально для этого, приобретенной земле, то обратиться за вычетом можно лишь после приобретения гражданином права собственности на земельный участок и дом.

Срок возврата НДФЛ при покупке квартиры вы можете узнать в этой статье.

Для оформления возмещения налога при строительстве надобно обратиться в налоговую службу по месту проживания. При обращении понадобится подать необходимые документы.

Следующим шагом становится заполнение декларации. При этом помимо затраченных на строительство средств необходимо указать все имевшиеся доходы, например:

  • продажа собственности;
  • предоставление разовых услуг;
  • получение платы за аренду жилья и подобное.

Далее на полученном от ФНС бланке составляется заявление. В нем указываются следующие сведения:

  • индивидуальные данные подателя заявления;
  • статья Налогового Кодекса, определяющая право на получение налогового вычета при строительстве;
  • сумма, подлежащая к возврату;
  • расчетный банковский счет, на который должны быть перечислены средства;
  • подпись и дата.

Вернуть подоходный налог можно и через работодателя. В этом случае потребуется аналогичное обращение в налоговые органы. После проверки информации и в случае положительного решения, ФНС выдает уведомление.

Оное следует подать в бухгалтерский отдел по месту работы. На протяжении года заработная плата будет выдаваться без вычета тринадцати процентов.

Особенность компенсации в том, что за год можно получить только сумму в объеме выплаченного дохода. То есть если за год налогоплательщик выплатил, например, семьдесят тысяч рублей НДФЛ, то именно эту сумму он и получит.

Невыплаченный остаток налогового вычета переносится на следующий год. Нужно повторить всю процедуру обращения в ФНС, заново подать документы и оформить компенсацию уже на текущий год.

Какие нужны документы

Самое главное при оформлении возврата НДФЛ после строительства дома это предоставление всех необходимых документов.

К таковым причисляются:

  • договор купли – продажи земельного участка под ИЖС;
  • финансовая документация, подтверждающая приобретение строительных материалов (товарные чеки, квитанции, банковские выписки, расписки, акты приема-передачи);
  • акты выполненных работ при привлечении строительных фирм (за подключение коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

Все иные расходы, например, покупка строительного инструмента или погашение банковской комиссии, при оформлении налогового вычета в расчет не принимаются.

Помимо документов, свидетельствующих о понесенных расходах, понадобится предоставить:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • заявление о компенсировании излишне уплаченного подоходного налога;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ также потребуется подготовить определенные документы, в частности:

  • справки со всех мест работы за годы, указываемые в декларации, выданные бухгалтерской службой работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилища, если имеет место участие в долевом строительстве;
  • договор купли-продажи, переуступки права требования или инвестирования;
  • платежные документы с обязательным указанием Ф.И.О. (приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денежных средств, банковская платежка);
  • паспортные данные налогоплательщика, постоянный адрес регистрации, почтовый индекс;
  • реквизиты банковского расчетного счета.

Сроки возврата НДФЛ при строительстве частного дома

В настоящее время срока давности для подачи заявления на получение имущественного вычета не предусмотрено.

Однако следует учитывать, что право на возврат НДФЛ возникает лишь с момента обретения права собственности на дом. То есть при получении документов собственника, обратиться за вычетом можно лишь на следующий год или позже.

За годы до подтверждения права собственника получить возврат НДФЛ не удастся. То есть расходы, понесенные в более рани е годы не могут быть включены в базу для расчета компенсации.

Что касается сроков возврата, то здесь все зависит от варианта возмещения. Если налогоплательщик решает вернуть деньги через налоговую инспекцию, то он получит средства на расчетный счет единым платежом.

В этом случае срок возврата может затянуться до полугода. Сначала в течение трех месяцев проводится доскональная проверка обратившегося налогоплательщика и всех его документов.

При положительном решении деньги на счет перечисляются в срок от двадцати дней до трех месяцев. Если возврат НДФЛ осуществляется по месту работы, то деньги будут возвращаться на протяжении года.

В данном случае с заработной платы не будет взиматься подоходного налога и таким образом произойдет возврат НДФЛ.

Следует учесть, что независимо от варианта возврата вернуть сумму более уже уплаченного НДФЛ не удастся. Для возврата невыплаченного остатка потребуется повторение всей процедуры оформления налоговой компенсации.

Как бы то ни было, возврат НДФЛ при строительстве частного дома лишним точно не будет. Любое строительство практически всегда затратный процесс, а постройка дома тем более.

Потому двести шестьдесят тысяч совсем не будут лишними для личного бюджета. Главное это суметь доказать расходы документально, а само оформление осуществляется не так и сложно.

Как написать заявление о возврата НДФЛ на лечение, читайте здесь.

Возврат НДФЛ при покупке автомобиля рассматривается на этой странице.

Источник: http://vkadry.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma.html

Возврат НДФЛ за строительство дома какие документы

Как вернуть ндфл при строительстве дома

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз.

То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам.

В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации.

Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия
  • Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
  • Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия
  • Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства2 (например, акт приема-передачи) – копия
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия
  • Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
  • Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)

Необходимо выбрать нужный тип (3 НДФЛ), указывается ваша налоговая инспекция, корректировочный номер, признак (налогоплательщика), подтверждаем достоверность введенной информации.

На следующей вкладке вводиться наша личная информация – имя, фамилия, отчество, а также данные документа, удостоверяющего личность. Также здесь вводиться ваше место жительства.

Когда мы заполнили первый раздел, нажимается кнопка с домиком, и мы начинаем заполнять следующий раздел, вся необходимая информация есть в выданной нам работодателем справке.

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

Налоговый вычет за строительство дома

Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  • расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Интересное:  Отчет подрядчика о расходах образец

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Интересное:  Как оформить гарантийное письмо

Перечень обязательных нормативных документов в строительстве в 2018 году

  • Различные технические регламенты.
  • Национальные стандарты.
  • Документы, устанавливающие специальные требования к объектам регулирования. В качестве объектов регулирования может выступать как сами здания и объекты, так и процесс возведения этих зданий (монтаж конструкций, эксплуатация помещений, утилизация строительных отходов и так далее).
  • Стандарты, учрежденные отделом стандартизации РФ.
  • Некоторые межгосударственные строительные нормы и стандарты, которые действуют на территории РФ.
  • Стандарты отраслей, предприятий, организаций и так далее.
  • Нормативы органов государственного надзора.
  • Специальные федеральные и местные нормативные акты, которые затрагивают сферу строительства.

Нормативные документы в строительстве — это комплекс взаимосвязанных документов, которые регулируют строительство тех или иных строений.

Также в соответствии с этими документами осуществляются некоторые дополнительные мероприятия (авторский надзор, технический надзор и так далее). В качестве основы выступает Градостроительный кодекс РФ и Закон «О техническом регулировании»; также существует дополнительный перечень обязательных нормативных документов в строительстве в 2018 году:

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке.

Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана.

Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ предоставляются в налоговый орган одновременно с самим отчетом о доходах.

Обязательны документы для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на имущественный, социальный или профессиональный вычет, а если отчет сдается только с целью задекларировать доходы, то сопроводительные бумаги можно не прикладывать. Перечень таких документов зависит от цели сдачи отчета. Рассмотрим его более подробно.

Возврат ндфл со строительства дома

  1. справка (ее копия) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа.

Таким образом, при ставке налога на доходы физических лиц 13%, сумма вычета составит 260 000 рублей максимально. Пример — 1: г-ном Ивановым построен дом на сумму 5 000 000 рублей. Он имеет право получить налоговый вычет с суммы вложений не более 2 000 000 рублей. То есть, вычет предоставляется не от всей суммы реальных вложений в строительство.

27 Июл 2018      yslygiur         497      

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/3-ndfl-na-stroitelstvo-doma-perechen-dokumentov

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как?

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Требования к лицам, заявляющим налоговый вычет

Существуют следующие требования:

  • наличие статуса резидента;
  • получение дохода, с которого производится отчисление НДФЛ в размере 13%.

Кто не может получить вычет

На возврат подоходного налога не смогут подать следующие категории граждан:

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Источник: https://sroorgru.com/vozvrat-ndfl-za-stroitelstvo-doma-kakie-dokumenty/

Возмещение НДФЛ при строительстве дома

Как вернуть ндфл при строительстве дома

Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:

  • По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
    • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
    • оплата необходимых строительных материалов;
    • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
    • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
    • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  • По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
  • При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.

К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:

  • Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
  • Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

Порядок подготовки и подачи документов

Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.

Комплект документов, необходимый к сбору:

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе.

Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз.

То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам.

В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.

Осуществление возврата НДФЛ

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах.

Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным.

У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств.

То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

←Вернуться

Источник: http://www.it-nv.ru/articles/vozvrat_imuschestvennogo_vicheta_po_ndfl_pri_stroitelstve_doma

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.