Как получить налоговый вычет на строительство дома

Содержание

Как получить возврат подоходного налога при строительстве дома

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Построить частный дом и сделать в нем отделку – дорогое удовольствие. Но каждый гражданин, решивший возвести дом собственными силами, вправе получить налоговый вычет при строительстве дома.

Такой привилегией можно было воспользоваться единожды до 2014 года, но в нынешнее время введены изменения. Возмещается 13% от определенной в законодательстве суммы.

Чтобы грамотно оформить налоговый вычет, необходимо знать и понимать, что компенсируют, а что нет, и как подтвердить траты на постройку недвижимости.

Содержимое страницы

Законодательная база вопроса

Право на налоговый имущественный остаток прописано в законодательстве. Вопрос возврата вычета регулируют:

  1. 220 ст. Налогового Кодекса, где внесены условия его получения.
  2. ФЗ №212, где прописан процесс его получения.
  3. Письмо Минфина, где отрегулирован процесс получения сумм по вычету для обоих супругов.

Важно! В законодательстве обращается внимание на то, что его выдают снова тем, кто строит дом с 2014 года.

По нормам Российского законодательства налогоплательщик имеет право на вычет на приобретённую землю, на недостроенное жилье и даже на отделку имущества, если она там отсутствует. Но на расходы, которые понес прежний собственник, строя дом, получить компенсацию нельзя. Необходимо документальное подтверждение приобретения недостроенной недвижимости.

Особенности налогового вычета при строительстве дома

Имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома можно получить в случаях:

  1. Строительства с нуля – получить остаток можно в ходе возведения недвижимости, с правом на регистрацию в нем жильцов. Если в ней нельзя никого зарегистрировать для проживания, то получить сборный вычет при строительстве жилого дома невозможно.
  2. Приобретение недостроенного дома для дальнейшей достройки. Важно, чтобы в документе купли-продажи, статус объекта был указан как «недостроенный». Иначе сумма вычета будет рассчитываться только по денежным тратам на приобретение недвижимости. Но не на строительные работы.

Какие расходы на строительство дома учитываются

По нормам ст. 220 НК РФ, затраты, которые можно возместить, включают в себя приобретение:

  1. Земельного участка под дом.
  2. Недостроенной жилой постройки.
  3. Строительных материалов.

Также компенсируется денежный расход на отделочные работы, проектирование дома и составление сметы стройки. Главное, чтобы гражданин подтвердил все потраченные деньги документально. Иначе вы ничего не получите.

Внимательно изучите расходы и покупка каких стройматериалов дает право на компенсацию. Это напольные и настенные покрытия, облицовочная плитка, кафель, грунтовка, штукатурка либо иное для отделочно-ремонтных работ.

Что не включено

В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета. Это следующий список затрат:

  1. Перепланировка дома.
  2. Реконструкция.
  3. Строительство пристроек к дому.
  4. Покупка и монтаж дверей.
  5. Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
  6. Отделочные работы на балконе, лоджиях.
  7. Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
  8. Расходы на строительные инструменты.
  9. Покупка оборудования для газификации здания.
  10. Монтаж холодильного оборудования, проводки, бойлера, встроенной техники для кухни.

Получить возврат НДФЛ при строительстве можно после оформления прав владения на частный дом. Согласно закону, для получения компенсации нужно отдать в налоговую справку из ЕГРН.

Именно она подтверждает право собственности на постройку. Подать заявку можно в конце налогового периода, во время которого вы получили право собственности.

Пример: свидетельство о регистрации получено в 2018 году, то заявка на остаток подается в следующем году.

Чтобы получить имущественный вычет на постройку жилой недвижимости, можно написать заявление на имя работодателя. Его также можно направить через кадровый отдел предприятия, если прислать его руководителю нет возможности. Также пакет бумаг и заявку на вычет можно подать в НС по месту прописки.

Какие нужны документы

Чтобы оформить налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить следующий перечень документов:

  1. 3-НДФЛ.
  2. Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость.
  3. Справка от ЕГРН.
  4. Если жилье недостроенное, то нужен акт приема-передачи постройки.

Чтобы подтвердить траты на строительство частного недвижимого имущества, нужно предоставить в налоговый орган:

  1. Копии контрактов с физлицами, расписка о перечислении средств на счет.
  2. Договора с подрядчиками, копии платежек, чеков, кассовых ордеров.
  3. Заявление на возврат имущественного остатка.
  4. Выписку 2-НДФЛ.
  5. Ксерокопию паспорта.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Если имущественный налоговый вычет при строительстве частного здания получается из процентов по банковскому займу на постройку:

  1. Договор по кредиту.
  2. Выписка об удержке процентов.

При составлении заявления указывайте лицевой счет, куда будут переведены деньги. Учтите, что вписывать нужно не реквизиты карточки банка, а лицевой счет, открытый в банке.

Иначе деньги до вас не дойдут. Все документы для получения налогового вычета при строительстве дома подаются в формате копий, но нужно при себе иметь оригиналы бумаг.

Налоговая забирает все бумаги в копиях, кроме выписок НДФЛ.

Какие чеки нужны для налогового вычета

В законе четко не прописано, какие именно бумаги подтверждают факт расходов на строительные материалы. Подробности можно узнать в Письме Министерства Финансов Российской Федерации (20.12.2013 № 03-04-07/56452).

Там указано, что это может быть кассовый чек, подтверждающий, что они были куплены. Если вы потеряли чеки или данные на нем прочесть невозможно, то в налоговой факт расхода не примут.

Но есть несколько вариантов выхода из ситуации:

  1. Обратиться в банк за выпиской с карты, если вы оплачивали с нее.
  2. Обратиться в магазин за копиями товарных чеков.

Если вы потеряли квитанции на оплату работ строителей, ремонтные работы, то восстановить их можно, обратившись в компанию по оказанию услуг и запросив у них дубликат квитанций на отпуск товаров.

Важно! Чтобы не потерять информацию, снимите ксерокопии или скрины на мобильное устройство.

Размер налогового вычета

Величина налогового вычета на постройку нового дома или достройку исчисляется очень просто. Согласно законодательству РФ, вычет составляет тринадцать процентов от всей суммы, ушедшей на строительные и отделочные работы. Максимальная сумма, из которой можно получить возмещение – два миллиона рублей (2 000 000). То есть сумма возвращения – 260 тысяч рублей, не больше.

За налоговый период (год) возвращают сумму пропорциональную перечисленной по подоходному налогу. Оставшаяся сумма по остатку переходит на следующий период, пока не будет выплачена в полном объеме.

Как и когда выдают вычет

Когда строительство окончено, документ о праве на собственность получен, пора приступать к сбору бумаг для получения имущественного вычета. Все документы подаются в налоговую службу по предписанному порядку.

Далее ИФНС проводит проверку всей документации и сверку стоимости товаров и услуг. После этого происходит возмещение средств. Срок рассмотрения заявки – четыре недели, если нет проблем. Максимум инспекция идет двенадцать недель, если есть сложности со сверкой информации и подсчетами.

Есть и другой метод — ускоренный. Это удобно, если у вас нет времени ходить в ФНС. Соберите все, кроме 3-НДФЛ-справки. Отнесите их главному руководителю с места трудоустройства. В этом случае, налогообложение с заработной платы не удерживают, а выдают вам всю зарплату. До того момента, пока налоговый вычет за строительство дома не будет исчерпан полностью.

Нередко ремонт дома, траты на материалы для строительства длится еще длительный период до того, как гражданин получает справку ЕГРН. Можно ли эти траты включить в вычет, и изменять размер растраченных сумм, после того как оформлена декларация? По решению ФНС – это возможно.

Таким образом, любой гражданин РФ, исправно выплачивающий налоги с доходов, может получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома. К основной статье расходов, включающей приобретение земли и строение, можно добавить и расходы за планировочные, отделочные и ремонтные работы.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Любой гражданин может получить имущественный налоговый вычет по расходам на строительство дома. Получение такого вычета позволяет гражданину частично компенсировать свои затраты, связанные со строительством.

Вычет предоставляется гражданину либо его работодателем, либо налоговым органом, но только после того, как гражданин зарегистрирует право собственности на построенный дом. Более подробную информацию о том, в каких случаях при строительстве дома можно получить налоговый вычет, каков его размер, как он оформляется, вы найдете в нашей статье.

Общие правила получения вычета

Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только при строительстве жилого дома. Это – основное условие предоставления вычета. На нежилые строения вычет не предоставляется.

Еще одним обязательным условием предоставления имущественного налогового вычета по расходам на строительство жилого дома является регистрация права собственности на построенный дом.

Гражданин, построивший дом, может также получить вычет на купленный им земельный участок (на котором построен дом). Но для этого он должен также зарегистрировать право собственности на этот участок.

Ознакомиться с порядком получения вычета можно здесь. 

Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин, построивший жилой дом на территории РФ, может уменьшить свой доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов.

Фактически это означает, что государство возвращает гражданину сумму НДФЛ, уплаченную с той суммы, на которую он уменьшает свой доход.

Гражданин имеет право на следующие имущественные налоговые вычеты:

  • вычет в размере расходов на строительство жилого дома и на приобретение соответствующего земельного участка;
  • вычет в сумме расходов на уплату процентов по целевым кредитам на строительство жилого дома и приобретение соответствующего земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования. Данный вычет называется имущественным вычетом на уплату процентов по кредиту.

На какие расходы можно получить имущественный вычет

При строительстве дома гражданин несет расходы, связанные с оплатой разного рода услуг, покупкой материалов, инструментов и т.п. Эти расходы могут иметь к строительству как прямое, так и косвенное отношение. В отношении каких расходов можно рассчитывать на имущественный вычет?

Перечень расходов на строительство жилого дома, которые могут быть включены в налоговый имущественный вычет, установлен Налоговым кодексом РФ. К таким расходам относятся расходы:

  • на разработку проектной и сметной документации на строительство;
  • на строительные и отделочные материалы;
  • на работы и/или услуги по строительству и отделке дома;
  • на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Данный перечень расходов, установленный Налоговым кодексом РФ, является закрытым. Это означает, что в отношении любых других расходов при строительстве дома, кроме перечисленных, имущественный налоговый вычет применен быть не может. Например, нельзя принять к вычету расходы на приобретение инструментов, расходы на страхование и т.п.

Размер налогового имущественного вычета при строительстве дома

Размер вычета на дом установлен Налоговым кодексом РФ. Его величина составляет сумму фактически понесенных подтвержденных расходов.

Но есть одно ограничение – предельная сумма расходов на строительство дома, по которым налоговый имущественный вычет может быть предоставлен. Предельная сумма этих расходов составляет 2 млн. рублей.

То есть при суммарных затратах более предельной суммы вычет будет предоставлен на 2 млн. рублей, а при затратах менее этой суммы вычет будет предоставлен на всю сумму затрат.

Указанная выше предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство на территории РФ жилых домов (долей в них), а также земельных участков.

В связи с возможностью получения вычета полезно знать о следующем:

  • гражданин может получить вычет только в случае, если ранее им не пользовался либо пользовался частично (то есть использовал часть предельной суммы на строительство дома). При этом если речь идет о частичном пользовании, то в случае, если гражданин пользовался вычетом с 2014 года, он может получить оставшуюся часть налогового имущественного вычета при строительстве другого дома или покупке земельного участка;
  • если в течение календарного года гражданин использовал при строительстве дома и (или) покупке земельного участка только часть имущественного вычета, то остаток налогового вычета можно перенести на другие годы, а также на другой дом при условии, что он приобретен не ранее 2014 года;
  • если документы о праве собственности на построенный дом оформлены до 01 января 2014 года, то налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного этого дома.

Полезно знать, что если гражданин взял кредит на строительство дома, то он имеет право также на имущественный вычет на уплату процентов по кредиту.

Предельная величина вычета по кредиту, полученному после 01 января 2014 года, составляет 3 млн. рублей. Но если кредит получен до 2014 года, то имущественный вычет по нему предоставляется без ограничения.

Имущественный вычет может быть заявлен в том календарном году, в котором выплачивались проценты, но не ранее момента возникновения права на вычет в связи со строительством дома.

Обращаем внимание на то, что имущественный вычет по кредиту предоставляется только в отношении одного дома (напомним, что вычет по расходам на строительство дома может быть предоставлен также в отношении других домов и земельных участков).

Порядок оформления и получения имущественного вычета на дом

Как же (какими способами) можно получить налоговый имущественный вычет в связи со строительством дома? Существует только два следующих способа:

  • Первый способ — получение имущественного вычета у работодателя. Получить вычет можно в течение календарного года, в котором появилось право на вычет. В этом случае надо представить работодателю заявление о предоставлении вычета вместе с уведомлением о подтверждении права на получение имущественного вычета (уведомление надо предварительно получить в налоговой инспекции).
  • Второй способ – получение имущественного вычета в налоговой инспекции. В этом случае необходимо заполнить и подать в инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ в следующем году после года, в котором возникло право на налоговый вычет. Если декларация не подана в следующем календарном году, то ничего страшного. Её можно подать в течение трех лет после окончания года, в котором возникло право на имущественный налоговый вычет.

Для подтверждения права и получения налогового имущественного вычета в связи со строительством частного дома и приобретением земельного участка необходимы следующие документы:

  • документы, подтверждающие право собственности на построенный дом. К таким документам относятся либо копия свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15.07.2016), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • копия договора о приобретении земельного участка, а также документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Этот документ нужен только в случае получения вычета в связи с покупкой земельного участка;
  • документы, подтверждающие произведенные фактические расходы в связи со строительством дома, заявленные в составе налогового вычета. К таким документам относятся квитанции об оплате, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки.

В случае если гражданин брал кредит в банке, то для получения имущественного вычета на уплату процентов по кредиту помимо указанных выше документов, необходимых для подтверждения права на налоговый вычет по расходам на строительство дома, ему потребуются:

  • копия кредитного договора;
  • документы, подтверждающие уплату денежных средств в погашение процентов по кредиту. К таким документам относятся справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег, квитанции к приходным кассовым ордерам.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Что надо знать о налоговом вычете при строительстве дома

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Налоговый Кодекс РФ предусматривает имущественный налоговый вычет при строительстве дома для граждан России. Более того, законом предусмотрен возврат части уплаченных средств подоходного налога не только от стоимости жилого помещения, но и с начисленных процентов по кредитному соглашению.

К заявителю на предоставление денежной компенсации предъявляются определенные требования:

  1. Он должен иметь гражданство России и длительность его проживания в стране не может быть меньше 183 дней.
  2. Физическое лицо должно ежемесячно вносить в казну денежную сумму в размере 13% от заработной платы.

Наличие одного из вышеперечисленных пунктов исключает гражданина из списка лиц, имеющих право на компенсацию. Каждый человек должен понимать: единственный способ, как получить налоговый вычет при строительстве дома, это ежемесячно уплачивать в государственную казну 13% от общей суммы заработной платы.

Налоговые привилегии при строительстве жилья

Получение налогового вычета при строительстве дома наступает в отношении жилья, относящегося к категории:

  • новое построенное жилье;
  • недостроенное здание с дальнейшим его обустройством.

Чтобы воспользоваться правом и компенсировать часть уплаченных в казну средств, необходима дальнейшая регистрация собственника в новом жилом помещении. Законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые уступки, если правом регистрации данное жилье не наделено. Это положение прописано в Письме № 03-04-05/27085, утвержденном Министерством финансов РФ.

В отношении покупки недостроенного жилья необходимо внимательно изучить текст договора: если данное здание не является объектом, относящимся к категории «незавершенное строительство (НЗС)», имущественный вычет за дом будет возможен только в отношении стоимости этого недостроенного здания. Возмещение затрат, связанных с дальнейшими строительными работами, требует обязательной отметки в договоре «объект НЗС».

Дополнительная компенсация

Величина возмещения выплаченных обязательств будет зависеть от указанных физическим лицом затрат при оформлении права на возврат части подоходного налога. Список затрат, являющихся основанием для предоставления гражданину имущественного вычета на строительство дома, определен законодательно и включает затраты:

  • в размере стоимости земли, где будет строиться жилье;
  • в размере стоимости жилого здания, строительство которого не окончено;
  • в размере стоимости материалов для строительства и отделки, предназначенных для частного дома;
  • на работы по возведению здания и дальнейшей его отделки, произведенной третьими лицами;
  • на оплаченные документы, выдаваемые проектно-сметной организацией;
  • связанные с подведением и подключением к дому бытовых коммуникаций.

Для реализации своего права по налоговой компенсации на все вышеперечисленные затраты должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие их стоимость.

Ограничения по имущественному вычету

Налоговым законодательством предусмотрен также перечень строительных работ, не являющихся основанием для возврата денежных средств по уплаченным обязательствам в государственную казну:

  1. Изменение планировки и иное переустройство жилья, строительство которого завершено.
  2. Надстройка дополнительных этажей или пристроек в доме, который уже построен.
  3. Монтаж сантехнического, газового и другого бытового оборудования.
  4. Строительство на земельном участке иных помещений жилого и нежилого назначения (сарай, гараж, мастерская, забор, баня).

Правила оформления налогового вычета на имущество

Основанием, чтобы получить налоговый вычет на строительство дома или его приобретение, считается выписка из реестра налогооблагаемой недвижимости (ЕГРН), где прописано, что гражданин является полноправным владельцем данной жилой постройки.

Чтобы не упустить возможность возместить по закону часть денежных средств, израсходованных на дом, необходимо знать о сроках возврата суммы налоговой компенсации:

Правовые действияОграничения по срокам
Подача документов на получение права на вычетБез ограничений
Возврат налогаЗа предшествующие 3 года до года, когда документы на установление права были поданы в соответствующие органы
Начисление суммы налогового вычетаСледующий год после одобрения налоговым органом права на вычет

Гражданин РФ имеет также возможность получить компенсацию по имущественному налогу раньше срока выдачи ему свидетельства на частный дом. Для этого необходимо приобретать имущество через своего нанимателя, так как по месту работы сроки начисления компенсации по налогу иные.

Документы, которые необходимо подавать в ИНС в качестве оснований для компенсации уплаченного с заработной платы налога, следующие:

  • письменное заявление гражданина;
  • ксерокопия паспорта;
  • Налоговая Декларация по НДФЛ;
  • удостоверение о праве собственности на жилое помещение, внесенное в ЕГРН;
  • все документы и их ксерокопия, подтверждающие затраты по строительным и отделочным работам;
  • справка о доходах физического лица.

Налоговый имущественный вычет в отношении процентов по кредитному соглашению, которое было одобрено на строительство жилья, должен быть дополнительно подтвержден:

  • договором с финансовым учреждением о кредитовании физического лица;
  • документом с указанием размера процентов, выплаченных заемщиком.

Особенности начисления вычета по имущественному налогу

Основной особенностью начисления является то, что вернуть часть дохода гражданин имеет право только один раз в жизни. То есть при покупке трех недостроенных или строительстве двух новых домов вычет полагается только на одно из жилых строений по усмотрению владельца.

https://www.youtube.com/watch?v=dizVlKbgih0

Еще одной особенностью по возврату части уплаченного налога за строительство дома является возможность заявить о дополнительных затратах на его отделочные работы, которые производились уже после получения свидетельства собственника и предоставления вычета по строительству данного жилья. Это право определено в письмах:

  • Федеральной налоговой службы РФ № БС-4-11/7253;
  • Министерства финансов РФ № 03-04-05/23340.

Расчет размера компенсации по имущественному налогу

Затраты, понесенные на строительство своими силами нового или приобретение недостроенного жилого помещения, подлежат возмещению в размере 13% от их общей суммы, но не могут превышать 260 тысяч рублей. При этом на ту же сумму по данному частному дому может рассчитывать супруг/супруга собственника, если:

  • их брак официально зарегистрирован;
  • жилое строение является их общей собственностью;
  • сумма затрат равна или больше 4 миллионов рублей.

Если затраты по дому, находящемуся в совместном владении супругов, составляют больше 2 миллионов рублей, но не превышают 4 миллионов рублей, то следует написать заявление о распределении вычета в соотношении 100:0. Это даст право отказавшемуся от вычета супругу вернуть в дальнейшем часть своего налога. Долевое владение супругами данным жильем предусматривает долевое распределение компенсации налога по нему.

Неизрасходованная сумма вычета, предусмотренная законодательством в размере 2 миллионов рублей от всех понесенных затрат, подлежит компенсации. Таким образом, если затраты равны 1 200 000 рублей, то на вычет от 800 тыс.

рублей можно будет претендовать при следующем строительстве жилья.

А остаток по неизрасходованному процентному лимиту взятого целевого кредита не может быть вновь заявлен к вычету при строительстве жилого дома на заемные денежные средства.

Возведение нового или покупка недостроенного дома, оформленного по кредитованию, имеет ограничения при начислении денежной компенсации.

Они налагаются на проценты по договору, сумма которых не может превышать 3 миллиона рублей, если он был подписан в период с 1 января 2014 года. Таким образом, размер компенсации составит 390 тысяч рублей.

Ограничения по сумме уплаченных процентов не налагаются на кредитный договор, заключенный в период до 31 декабря 2013 года. В этом случае 13% налогового вычета будут исчисляться из всей суммы уплаченных процентов.

На что будут израсходованы заемные средства, следует обязательно прописать в тексте договора. В праве получить налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку недостроенного жилья при отсутствии четкой формулировки будет отказано.

Возврат налога в отношении особой категории граждан

Пенсионер, не успевший компенсировать сумму уплаченного им подоходного налога при строительстве нового или покупке недостроенного жилого помещения, имеет право вернуть его, если:

  • 3 года до выхода на пенсию он официально работал по трудовому контракту;
  • он ежемесячно отчислял 13% подоходного налога в государственную казну.

На пенсии гражданин также вправе официально трудоустроиться. В этом случае его право на получение компенсации по налогу не будет зависеть от обязательного трехлетнего стажа до выхода на пенсию. Однако и в этом случае уплата подоходного налога обязательна, так как именно с него будет начислена сумма компенсации по имущественному налогу.

Выход в декретный отпуск не лишает права на возврат 13% от подоходного налога, если затраты приходятся на период до ухода в отпуск по содержанию и воспитанию ребенка.

Затраты по жилому помещению, оформленному в собственность на лицо, не достигшее 18 лет, подлежат возмещению на тех же условиях с правом одного из официальных представителей ребенка оформить налоговый вычет за строительство или покупку жилья на свое имя.

Возврат налога по доходу физического лица в размере 13% – право гражданина РФ, полученное им на законном основании при соблюдении вышеперечисленных требований и условий.

Наличие данного права у физического лица не означает наступление обязательств перед ним у налогового инспектора.

Гражданин должен сам изучать условия льготного налогообложения, а не ждать ответственного работника отделения налоговой службы, который придет и принесет деньги в качестве суммы начисленной компенсации.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет на строительство дома своими силами

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Налоговый вычет — это одна из разновидностей налоговых льгот для граждан, которые имеют официальное трудоустройство и исправно платят отчисления в размере 13%. О том, что можно получить такой вычет при покупке или продаже квартиры, знают многие.

Однако эта льгота распространяется и на случаи, когда строится жилой дом. Это отображено в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ. Параллельно с вычетом на строительные расходы граждане получают и возмещение по процентам, если на строительство брались кредитные средства.

Можно ли получить налоговый вычет на строительство дома своими силами

Согласно налоговому законодательству, получить вычет можно на следующие виды объектов:

  1. Жилой дом или часть таунхауса.
  2. Участок земли, приобретенный под дальнейшее строительство.
  3. Участок земли, на котором уже возведен жилой дом.
  4. Садовый или дачный дом, при условии, что данные объекты признаны жилыми домами (не постройками!) в официальном порядке.

Каждый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет за дом, построенный своими руками. Для этого он точно так же собирает документы, в числе которых обязательно присутствует декларация по форме 3-НДФЛ и все справки, которые отображают расходы на строительство.
.

Если строительство еще не завершено, то право на получение вычета возникнуть не может. Для того чтобы получить такое право, необходимо завершить строительство, ввести дом в эксплуатацию и зарегистрировать право собственности на жилой дом.

Только после этого можно претендовать на получение налогового вычета.

Подключение дома, возводимого своими руками, к электросетям, газоснабжению, канализации могут попасть под налоговый вычет, если они входят в общие расходы на строительство. Получить вычет на что-то из перечисленного отдельно нельзя.

Если в строительстве дома использовалась часть собственных средств и часть денег материнского капитала, то налоговый вычет можно получить исключительно со своих средств. Материнский капитал — это деньги государства, предоставленные гражданам по специальной программе. Такие средства не попадают под налоговый вычет.

Перестройка дома, реконструкционные работы и все затраты по этим пунктам не подразумевают получения налогового вычета. Здесь важен сам факт того, что дом был куплен, но не построен.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата

Воспользоваться своим законным правом на получение налогового вычета можно в следующих случаях:

  1. Если жилой дом был построен с нуля. Обязательно должно иметься право на регистрацию в нем граждан. Если это просто жилое строение и такого права нет, то вычет получить нельзя.
  2. Если был куплен недостроенный дом, и он был после этого достроен новыми владельцами. Здесь вычет получить можно при условии, что в договоре купли-продажи отображено, что это объект незавершенного строительства. Тогда можно получить вычет и за приобретение недостроенного дома, и за расходы, которые последовали при его дальнейшей достройке. Если же такой приписки в договоре купли-продажи нет, то под вычет попадают только строительные расходы.

Вычет за приобретение земельного участка не представляется. Связано это с тем, что на нем пока еще нет строения жилого назначения, которое было бы зарегистрировано в Росреестре.

Даже если в документах указано, что участок предназначен для строительства жилого дома, налог не вернут.

Как только на участке появится дом и будут улажены все формальности по его оформлению, тогда этот объект попадет в список расходов и за него вернут налог.

Перечень расходов, при которых доступно возмещение

Статья 220 НК РФ содержит полный перечень расходов, которые попадают под налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Расходы, которые потребовались на покупку участка земли, запланированного под строительство.
  2. Расходы, связанные с приобретением незавершенного строительства (то есть недостроенного дома, требующего продолжения строительства).
  3. Все расходы, которые были произведены на покупку всех материалов для стройки.
  4. Расходы, необходимые для оплаты труда наемных рабочих или каких-то услуг, которые необходимы были для строительства.
  5. Расходы на заказ и составление проектов, смет.
  6. Расходы на подключение к электросетям, газоснабжению, канализации и т.п.
  7. Расходы, необходимые для оборудования автономных сетей и коммуникаций.

Для того чтобы вышеописанные затраты были включены в вычет, все они должны быть подтверждены документально. Если документов на какой-то пункт расходов нет, то налоговый орган не примет его во внимание.

К документам, подтверждающим расходы, относятся копии чеков из магазинов, банковские распечатки и договоры с подрядчиками.

В расходы на строительство не могут быть включены:

  1. Затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, переобустройством построенного жилого дома.
  2. Надстройка каких-то частей дома (к примеру, второго этажа, мансарды, пристройки).
  3. Монтаж сантехнических устройств (душевая кабина, унитаз, ванна и т.п.), газового оборудования и прочего.
  4. Постройка дополнительных сооружений на участке (баня, сарай, хозяйственное строение, забор и т.п.)
  5. Инвентарь, который был необходим для каких-то видов работ (к примеру, бетономешалка, электроинструмент и прочее).
  6. Установка кондиционеров, создание теплого пола, обустройство шумоизоляции, проведение электропроводки, а также проводки для телевиденья и интернета.
  7. Остекление отдельных частей строения, монтаж пластиковых окон.

Когда можно получить вычет

Все работы по налоговому вычету — это компетенция налоговой инспекции. Следовательно, для того чтобы получить возврат денег, нужно обратиться в ФНС по месту жительства. Целесообразно сделать это только тогда, когда построенный дом оформлен по всем правилам: введен в эксплуатацию, получено документальное подтверждение права собственность, строение зарегистрировано как жилой дом.

На следующий год после того, как получена выписка из ЕГРН, можно декларировать все это в форме 3-НДФЛ и получать вычет. Но есть еще один способ получения вычета, и он не требует ожидания наступления нового отчетного периода. Можно обратиться за вычетом к своему работодателю и сделать оформление через него.

Размер вычета

В общей сложности под имущественный вычет попадает сумма в размере 2 миллиона рублей. В нее включается стоимость земельного участка под ИЖС, расходы на строительство и приобретение недостроенного дома.

Размер вычета – это 13% от вышеуказанных 2 миллионов рублей, то есть максимальный вычет не превысит 260 тысяч рублей. Но это при условии, что на все потрачено от 2 миллионов рублей.

Если же расходы составили менее 2 миллионов, то налоговой базой будет служить фактическая совокупность расходов.

Размер возврата не сможет превысить суммы налога, которую гражданин уплатил за отчетный период (за год). Если за один раз не удалось получить всю причитающуюся к возврату сумму, то за вычетом можно обращаться на следующий год.

Процесс оформления

После того как собраны все документы, нужно определиться, каким из двух способов будет производиться вычет:

  1. При оформлении вычета через налоговую инспекцию потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это делается либо прямо в налоговой инспекции, либо на каком-то из интернет-сервисов в электронном виде. Если оба супруга официально трудоустроены, то декларировать свои доходы они могут вместе. Тогда каждый из них получит налоговый вычет. Он возвращается в виде денежных средств на счет заявителя.
  2. При получении вычета через работодателя не потребуется заполнение декларации. Но все равно нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции. Его вместе с прочими документами нужно предоставить своему работодателю. Этот способ имеет преимущества. Так получить деньги можно быстрее (отсутствует камеральная проверка, и нет необходимости дожидаться следующего года). Вычет предоставляется в виде отсутствия удержаний НДФЛ в течение какого-то периода.

Перечень документов

Кроме декларации по форме 3-НДФЛ (работодателю она не нужна), оба варианта предоставления вычета требуют сбора следующих документов:

  1. Выписка на жилой дом из ЕГРН — и на дом, и на землю.
  2. Документы, подтверждающие расходы на строительство из списка допустимых расходов.
  3. Заявление на возврат налога (пишется прямо в налоговой инспекции или у работодателя).
  4. Справка по форме 2-НДФЛ. Она необходима для подтверждения уплаченного за год налога.
  5. Уведомление о праве получения вычета из ФНС (при оформлении через работодателя).
  6. Кредитный договор (если к строительству привлекались заемные средства банка).

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам на строительство

Вернуть часть выплаченных банку процентов можно в тех случаях, когда вы брали целевой кредит на строительство дома. Этот момент должен обязательно отражаться в кредитном договоре.

Размер такого вычета зависит от фактически выплаченных процентов по целевым займам. Налоговая база в данном случае составляет 3 миллиона рублей на одного человека. Вычет по процентам можно получить лишь за один вид недвижимости.

При заполнении декларации указывается вычет только в пределе совокупной суммы доходов за отчетный период. Если не удалось получить всю сумму полностью, за вычетом можно обратиться на следующий год и так до того момента, пока не наберется нужная сумма. Можно обращаться за вычетом только за последние 3 года.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Вам также может понравиться

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.